En Colombia, el proceso de compra y venta de inmuebles conlleva la obligación de cumplir con ciertos impuestos que impactan directamente en las finanzas de ambas partes. En 2025, el panorama tributario para las ventas de propiedades se mantiene con algunas variaciones que es importante conocer. Se deben pagar los impuestos de timbre, escrituración, registro, y en algunos casos, impuesto a las vetas y retención en la fuente.
Tipos de Impuestos Relacionados con la Compra de Propiedades
Impuesto de timbre
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- Se aplica a documentos que requieren formalización legal, como escrituras, contratos, pagarés, y letras de cambio
- Se aplica a documentos que requieren formalización legal, como escrituras, contratos, pagarés, y letras de cambio
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- La tarifa varía según el tipo de documento y el monto de la transacción
- La tarifa varía según el tipo de documento y el monto de la transacción
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- En 2025, se aplica la retención de timbre a bienes inmuebles a partir de 20.000 UVT
- En 2025, se aplica la retención de timbre a bienes inmuebles a partir de 20.000 UVT
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- Los bienes inmuebles de estratos 1, 2 y 3 están exentos de esta retención
- Los bienes inmuebles de estratos 1, 2 y 3 están exentos de esta retención
Gastos de escrituración
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- Corresponden a un porcentaje del valor del inmueble
- La mitad de este porcentaje se divide entre el comprador y el vendedor
Registro
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- Se debe registrar la escritura en la oficina de instrumentos públicos de la ciudad donde se encuentra el predio
- Este registro tiene un valor de 1.67% del valor declarado del inmueble
Retención en la fuente
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El vendedor debe cancelar el 1 por ciento por Retención en la Fuente sobre el valor del acto
- Estos valores se cancelan en la notaría en el momento de la firma de la escritura
¿Qué es el Impuesto a la Venta de Propiedades en Colombia?
El impuesto a la venta de propiedades en Colombia es un tributo que deben pagar los vendedores de bienes inmuebles cuando realizan una transacción de venta. Este impuesto está regulado por la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) y se calcula sobre el valor de la venta o sobre la ganancia obtenida, dependiendo de las circunstancias específicas de la transacción. En 2025, el régimen fiscal se mantiene bajo las condiciones anteriores, pero es importante estar al tanto de cualquier ajuste en las tasas impositivas que pueda haber con el fin de evitar sorpresas.Tipos de Impuestos Relacionados con la Venta de Propiedades
- Impuesto a la Renta por Ganancia Ocasional: Este impuesto aplica cuando el vendedor obtiene una ganancia en la venta de la propiedad. La tasa para la ganancia ocasional varía entre el 10% y el 33% dependiendo de la rentabilidad de la transacción. Sin embargo, si la propiedad ha sido adquirida por el vendedor para su uso personal y no para su reventa, esta ganancia puede estar exenta de impuestos, siempre y cuando haya sido propiedad del vendedor por más de dos años.
- IVA en la Venta de Propiedades Nuevas: Cuando se vende un inmueble nuevo, el comprador debe asumir el pago del IVA (Impuesto al Valor Agregado), que generalmente es del 19%. Este impuesto no aplica para propiedades usadas.
- Retención en la Fuente: En algunas circunstancias, el vendedor debe practicar una retención en la fuente sobre el valor de la venta. Esta retención se calcula dependiendo de si el vendedor es persona natural o jurídica, y si se encuentra o no inscrito en el régimen común.